Wann kannst du in den Ruhestand gehen?

Einheiten & Grundannahmen

• Standard sind Netto-Beträge in heutiger Kaufkraft. Rentenzeilen (gesetzliche Rente, Betriebsrente, Ruhegehalt, private Rente, Erwerbseinkommen) können im Brutto-Modus laufen — Abzüge und Steuern werden dann automatisch geschätzt; Einmalzuflüsse erfasst du netto oder als Brutto-Abfindung/Erbe (Details unter „Steuer & PKV“).
• „Reale Änderung p.a.“ bedeutet Veränderung nach Inflation.

Anlage & Rendite

• Die Anlagekosten werden als jährlicher prozentualer Abzug vom Anlagevermögen modelliert.
• Das Depot ist in zwei Anlageklassen geteilt (Aktienquote, Rest festverzinslich): Die Mischrendite ist die quotengewichtete Mittelrendite beider Klassen, die Kosten werden quotengewichtet abgezogen — jährliches Rebalancing auf die Zielquote entspricht unter konstanten Renditen exakt dieser Mischung.
• Die reale Rendite berechnet sich aus (1 + Mischrendite) × (1 − Mischkosten) ÷ (1 + Inflation) − 1.
• Kapitalertragsteuer wird pauschal als „Steuerdrag“ in Prozentpunkten von der Annahmerendite abgezogen (Vorabpauschale/Abgeltungsteuer). Der Vorschlag rechnet Effektivsatz (25 % + Soli, § 3 SolzG; optional Kirchensteuer) × (1 − Teilfreistellungsquote, § 20 InvStG) × jährlich steuerpflichtige Erträge; der Sparerpauschbetrag (1.000 €/Jahr) bleibt außer Ansatz. Bei aktiver Kirchensteuer wird der Drag automatisch mit Faktor ≈ 1,076 (Hebesatz 8 %) beziehungsweise 1,085 (9 %) erhöht.

Quoten- & Ausgaben-Phasen

• Optionale Quoten-Phasen ändern die Aktienquote ab einem Startalter (die Quote der zuletzt gültigen Phase zählt).
• Optionale Ausgabenphasen skalieren die jährlichen Ausgaben ab einem Startalter multiplikativ (Faktor der zuletzt gültigen Phase); ohne Phasen bleiben die Ausgaben konstant.

Kapitalbedarf & Einmalzuflüsse

• Der benötigte Kapitalstock ergibt sich aus dem höchsten kumulierten, abgezinsten Finanzierungsbedarf bis zum Planungsalter, zuzüglich Sicherheitsreserve.
• Spätere Einnahmenüberschüsse können frühere Engpässe nicht ausgleichen.
• Einmalzuflüsse (z. B. Immobilienerlös, Erbe oder Schenkung) werden erst ab dem angegebenen Zuflussalter berücksichtigt; vor dem Rentenbeginn erhaltene Zuflüsse entwickeln sich bis dahin mit der angenommenen Rendite.
• Brutto-Zuflüsse: Abfindungen (Auflösungsvertrag) sind sozialabgabenfrei; die Einkommensteuer folgt der Fünftelregelung (§ 34 Abs. 1 EStG) auf Basis des Bruttolohns im Zuflussjahr (zvE ≈ Bruttolohn − 1.230 € Arbeitnehmer-Pauschbetrag) und greift nur, wenn die Begünstigung günstiger ist als die normale Veranlagung. Erbschaften/Schenkungen werden mit Freibetrag und Stufentarif je Verwandtschaftsverhältnis geschätzt (§§ 16, 19 ErbStG — z. B. 500.000 € Ehepartner, 400.000 € Kind, 200.000 € Enkel); jeweils der Netto-Betrag geht ins Depot.

Szenarien

• Stressfall: Senkt die nominale Mischrendite vor Kosten um 0,8 Prozentpunkte (auch unter null) und erhöht die Inflation um 0,5 Prozentpunkte.
• „Schlechter Start“: Projektion mit −20 % nominaler Rendite p.a. auf den Aktienanteil in den ersten beiden Ruhestandsjahren (festverzinsliche Anlagen laufen mit Basiszins weiter) und Mischrendite danach — Sensibilitätsprüfung, die nicht in die Kernmetriken einfließt.
• Kernmetriken rechnen im Stressfall: Kapitalbedarf, Tragfähigkeit am Wunschalter, frühestmöglicher Start und Endkapital nutzen die Stresssätze als Konservativitäts-Marge; die Basis-Rendite zeigt Chart und Renditenotiz.

Gesetzliche Rente

• Brutto-Modus: Die Eingabe ist die abschlagsfreie Bruttorente bei Erreichen der Regelaltersgrenze; der Zugangsfaktor ergibt sich aus 0,3 % Abschlag je vorgezogenem Monat (maximal 14,4 %) bzw. 0,5 % Zuschlag je hinausgeschobenem Monat gegenüber der Regelaltersgrenze des Geburtsjahres.
• KVdR-/PV-Abzüge: KV- und Pflegeversicherungsabzüge werden mit 7,3 % plus halbem Zusatzbeitragssatz (Standard: 2,9 % Durchschnittssatz) bzw. 4,2 % kinderlos beziehungsweise 3,6 % mit einem Kind (je weiterem Kind unter 25 −0,25 Prozentpunkte, höchstens bis 2,6 %) geschätzt, begrenzt auf die Beitragsbemessungsgrenze der Krankenversicherung (2026: 5.812,50 €/Monat).
• Freiwillig gesetzlich (ohne KVdR-Status): Rentner zahlen die vollen 14,6 % plus den vollen Zusatzbeitrag und erhalten einen RV-Zuschuss in exakt halber Höhe (§ 106 Abs. 2 SGB VI) — netto derselbe Abzug wie bei KVdR.
• Betriebsrente (Versorgungsbezüge): Der Rentner zahlt die volle KV (14,6 %) plus den vollen kassenindividuellen Zusatzbeitrag plus den vollen Pflegebeitrag; in der KV bleibt ein Freibetrag von 1/20 der Bezugsgröße beitragsfrei (im Modell 197,75 €/Monat), in der PV greift dieselbe Freigrenze auf den vollen Bezug (§ 226 Abs. 2 SGB V, § 57 Abs. 1 SGB XI). Die Krankenversicherungs-Auswahl steuert auch hier: bei „Privat“/„Beihilfe“ entfallen die Abzüge an der Betriebsrente.
• Abzugsweg: Die Auswahl „Krankenversicherung“ in Abschnitt 01 steuert den Abzugsweg.
  • Gesetzlich (KVdR): Die Abzüge werden automatisch von der Rente gezogen.
  • Privat (PKV): Die Rente läuft in voller Höhe; stattdessen wird die PKV-Prämie abzüglich des Beitragszuschusses (8,75 % der Bruttorente, höchstens die Hälfte der KV-Prämie; die Pflege-Pflichtprämie bleibt voll belastet) als eigener Abzug berücksichtigt.
• Freiwillige GKV bis zum Rentenstart: Liegt der Arbeitsende vor dem eigenen Rentenbeginn, setzen gesetzlich Versicherte für die Übergangsjahre den freiwilligen KV/PV-Beitrag je Person als eigenen Abzug an — editierbar im Feld der Übergangsphase, Standard ist der Mindestbeitrag (2026: 280 €/Monat). Private Prämien laufen über das PKV-Feld.

Beamtenversorgung (Bund)

• Ruhegehaltssatz: 1,79375 % je ruhegehaltfähigem Dienstjahr (Dienstjahre und Satz kaufmännisch auf zwei Dezimalstellen gerundet), Deckel 71,75 % nach 40 Dienstjahren (§ 14 Abs. 1 BeamtVG).
• Abschlag: Antrags-Ruhestand frühestens mit 63 Jahren (§ 52 Abs. 3 BBG); 3,6 % je vorgezogenem Jahr, Deckel 14,4 %; abschlagsfrei ab 65 mit mindestens 45 Dienstjahren (§ 14 Abs. 3 BeamtVG). Fürs Hinausschieben gibt es keinen Zuschlag.
• Mindestversorgung: 35 % der ruhegehaltfähigen Dienstbezüge zzgl. 30,68 €, angewandt wenn der errechnete Satz darunter liegt — nicht bei weniger als 5 Dienstjahren (§ 14 Abs. 4 BeamtVG).
• Eingabe & Steuer: Im Brutto-Modus trägst du die ruhegehaltfähigen Dienstbezüge und die ruhegehaltfähigen Dienstjahre ein; das Ruhegehalt fließt ohne Sozialabzüge (Beihilfe-Träger) in die Steuer als Versorgungsbezug — Besteuerungsanteil nach dem eigenen Beginnjahr, Versorgungsfreibetrag und Zuschlag je Empfänger(in) (§ 19 Abs. 2 EStG). Bei „Beihilfe“ läuft die Restkosten-PKV voll über das PKV-Feld.

Steuer & PKV

• Einkommensteuer (optional): Die Schätzung folgt der Übersicht zur Rentenbesteuerung des BMF.
  • Steuerpflichtiger Anteil nach dem Jahr der ersten Rente (2026: 84 %, steigend bis 100 % im Jahr 2058), mal Bruttorente.
  • Abzüglich Werbungskostenpauschale (102 €), Sonderausgabenpauschale (36 €) und der KV/PV-Beiträge des Rentners.
  • Das so ermittelte zu versteuernde Einkommen läuft durch den Tarif 2026 (§ 32a EStG, Grundfreibetrag 12.348 €, Splittingtarif = 2 × Tarif des halben Betrags).
  • Zuzüglich Soli (5,5 %, Freigrenze 20.350 € bzw. 40.700 €, Milderungszone 11,9 % der Überschreitung).
  • Zuzüglich optionale Kirchensteuer (§ 51a EStG): Hebesatz 8 % in Bayern und Baden-Württemberg, 9 % in den übrigen Bundesländern — Zuschlag zur festgesetzten ESt, optional über Schalter; trifft auch Kapitalerträge über den Steuerdrag.
  • Zeilen-Arten im Brutto-Pool: gesetzliche Rente mit dem Anteil nach dem Jahr der ersten Rente; Betriebsrente und Ruhegehalt mit dem Jahr ihres eigenen Beginns; private Renten-Zeilen voll steuerpflichtig; reine Netto-Zeilen (z. B. Miete) bleiben außerhalb der Schätzung.
  • Erwerbseinkommen (Zusatzverdienst) im Brutto-Modus wird separat geschätzt: Arbeitnehmer-Sozialabgaben (RV 9,3 %, AV 1,3 %, KV 7,3 % plus halber Zusatzbeitrag, PV je Kinderstufe) und eigene Lohnsteuer mit Arbeitnehmer-Pauschbetrag 1.230 € statt der Rentner-Pauschalen; läuft die Zeile im Referenzjahr, teilt sie die Progression des Pools und liefert die Basis für den Altersentlastungsbetrag.
• Ehepaar (gemeinsame Veranlagung): Zeilen tragen einen Person-Tag A/B.
  • Versorgungsfreibetrag und Zuschlag laufen je Empfänger(in) nach dessen eigenem Beginnjahrgang (§ 19 Abs. 2 EStG) — im Modell für Ruhegehalt-Zeilen; Betriebsrenten erhalten ihren eigenen Beginnjahrgangs-Besteuerungsanteil ohne Versorgungsfreibetrag (Vereinfachung).
  • Der 102-€-Werbungskosten-Pauschbetrag läuft je Person (§ 9a Nr. 1b/3 EStG).
  • Der Altersentlastungsbetrag (§ 24a EStG) folgt der Kohorte der Person — Basis: deren Erwerbseinkommen im Referenzjahr; Leibrenten und Versorgungsbezüge sind ausgeschlossen.
  • GRV-Zeilen teilen sich in der Veranlagung einen Besteuerungsanteil nach dem Jahr der frühesten Brutto-Rente (Vereinfachung); Versorgungsbezüge nutzen ihr eigenes Beginnjahr.
  • Das „Geplanter Rentenbeginn“-Feld bleibt der gemeinsame Anker des Haushalts (Arbeitsende, freiwillige GKV-Übergänge); die individuellen Startalter der Zeilen können abweichen.
• Flacher Steuersatz: Alternativ kann ein persönlicher Satz direkt auf die Bruttorenten gesetzt werden.
• Gültigkeit: Die geschätzte Steuer gilt für das erste volle Jahr, in dem alle Brutto-Renten laufen, wird je Zeile proportional zum steuerpflichtigen Anteil verteilt und dann konstant in heutiger Kaufkraft angenommen; bei später fallenden realen Renten ist die Schätzung daher konservativ.
• Indexierungs-Näherung: Tarif und Grundfreibetrag sind nominale 2026-Werte auf reale Beträge angewendet — unter der Annahme regelmäßiger Indexierung.
• PKV-Prämie: Die private Krankenversicherung wird optional als eigener Abzug eingepreist — Prämie in heutiger Kaufkraft mit eigener realer Steigerung p.a., gemindert um den Beitragszuschuss (2026: 8,75 % der Bruttorente, also 7,3 % plus halber Zusatzbeitrag; höchstens die Hälfte der KV-Prämie, sobald die gesetzliche Rente läuft; Zuschuss nur auf die KV-Prämie, § 106 Abs. 3 SGB VI — die Pflege-Pflichtprämie bleibt voll belastet).
• Gesetzlich Versicherte: Die KVdR/PV-Abzüge sind bereits enthalten — entweder automatisch geschätzt im Brutto-Modus oder direkt im netto eingetragenen Betrag.

Quellen (Rechtsstand 2026)

• Gesetze (gesetze-im-internet.de): § 32a EStG Tarif · § 19 Abs. 2 EStG Versorgungsfreibetrag · § 9a EStG Pauschbeträge · § 24a EStG Altersentlastung · § 34 EStG Fünftelregelung · § 51a EStG Kirchensteuer · § 3 SolzG Soli · § 20 InvStG Teilfreistellung · § 16/§ 19 ErbStG Erbschaftsteuer
• Sozialversicherung & Versorgung: § 106 SGB VI RV-Zuschuss (KVdR/freiwillig/PKV) · § 14 BeamtVG Ruhegehaltssatz/Mindestversorgung · § 52 BBG Antrags-Ruhestand
• Werte & Übersichten: DRV Werte der Rentenversicherung (Rentenwerte, BBG) · DRV KVdR/PV-Beiträge der Rentner · BMF Übersicht zur Rentenbesteuerung · BMG Beiträge (Ø-Zusatzbeitrag)
• Vollständige Quellenlisten mit Stand 2026 stehen in den Skripten german-pension.js, beamten-versorgung.js und taxes.js (Objekt quellen) sowie im README.

Die Jahrestabelle zeigt zusätzlich Renten brutto, Gesamtabzüge (KV/PV, Steuer, PKV-Prämie, freiwillige Übergangs-KV) und die verbleibenden Netto-Einnahmen je Jahr. Alle gesetzlichen Werte beziehen sich auf den Stand 2026 und ersetzen keine Rentenauskunft der DRV. Für eine valide Planung müssen die Angaben mit Renteninformationen, Versicherungs- bzw. Versorgungsträger-Auszügen und realistischen Haushaltsausgaben abgeglichen werden.